根據(jù)省市審計(jì)工作會(huì)議、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和縣委、縣人大、縣政府對(duì)審計(jì)工作的具體要求，按照立項(xiàng)科學(xué)，實(shí)施規(guī)范，保證質(zhì)量，提升績(jī)效的原則，經(jīng)局黨組研究討論，制定2018年項(xiàng)目計(jì)劃。
計(jì)劃編制的指導(dǎo)思想：全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以防范風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧和生態(tài)環(huán)保三大攻堅(jiān)戰(zhàn)為主線，精準(zhǔn)安排審計(jì)項(xiàng)目：對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵少數(shù)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，著力推進(jìn)對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、資源環(huán)保和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)全覆蓋，利用財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、政府投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)平臺(tái)，歸并整合審計(jì)項(xiàng)目，分領(lǐng)域、分類別、有重點(diǎn)、有計(jì)劃的安排年度審計(jì)項(xiàng)目。
組織實(shí)施的具體舉措：妥善處理審計(jì)任務(wù)重與人力資源不足的矛盾，從人力、物力、時(shí)間、信息、成果等方面綜合調(diào)度，整體平衡，統(tǒng)籌組合審計(jì)力量；充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，提高審計(jì)工作效率；限定時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)協(xié)同配合，確保按時(shí)完成。優(yōu)化審計(jì)實(shí)施方案、突出審計(jì)工作重點(diǎn)、改進(jìn)審計(jì)工作方法，及時(shí)跟蹤問題整改，依法移送案件線索，確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)換。對(duì)接市縣績(jī)效考核重點(diǎn)指標(biāo)，將優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、優(yōu)秀審計(jì)方案、優(yōu)秀審計(jì)報(bào)告、案件線索移送、大要案查處、工程造價(jià)核減、罰沒入庫、協(xié)稅護(hù)稅、計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用、審計(jì)要情、信息宣傳、審計(jì)科研、人才興審和其他單項(xiàng)工作受表彰等重點(diǎn)事項(xiàng)納入年度目標(biāo)管理績(jī)效考核重點(diǎn)內(nèi)容，并制定相應(yīng)獎(jiǎng)罰方案，給予相應(yīng)獎(jiǎng)罰，植優(yōu)補(bǔ)短，再創(chuàng)輝煌。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)新“八不準(zhǔn)”，實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目成本控制和外勤經(jīng)費(fèi)包干自理，確保依法、獨(dú)立、廉潔審計(jì)。
根據(jù)以上指導(dǎo)思想，在完成市局統(tǒng)一安排的2017年保障性安居工程跟蹤審計(jì)和全市農(nóng)村公路建設(shè)資金審計(jì)的同時(shí)，計(jì)劃安排預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目20個(gè)，財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，政府投資審計(jì)項(xiàng)目24個(gè)，共計(jì)66個(gè)。
一、市局統(tǒng)一安排項(xiàng)目
按照市局統(tǒng)一方案組織實(shí)施。
二、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，以推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政制度、提高財(cái)政資金使用績(jī)效、維護(hù)國家財(cái)政安全，積極穩(wěn)妥化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。履行好審計(jì)職責(zé)、發(fā)揮好審計(jì)效能：一是促進(jìn)政策落實(shí)，確保政令暢通。二是強(qiáng)化預(yù)算管理，深化財(cái)政改革。三是維護(hù)國家安全，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。四是聚焦民生資金項(xiàng)目，維護(hù)人民群眾利益。五是促進(jìn)資源資產(chǎn)管理，推進(jìn)資源環(huán)境保護(hù)。六是落實(shí)主體責(zé)任，推進(jìn)廉政建設(shè)。全面掌握：縣級(jí)財(cái)政預(yù)算收支的完整性、財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益、專項(xiàng)資金分配使用、財(cái)政存量資金管理使用情況；地方稅收的征管、計(jì)劃完成以及政策執(zhí)行情況，結(jié)構(gòu)性減稅等政策措施的貫徹執(zhí)行以及“營改增”試點(diǎn)改革情況；中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國務(wù)院“約法三章”貫徹落實(shí)、“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理使用情況；城鄉(xiāng)同治資金的預(yù)算安排、資金撥付和管理使用情況。重點(diǎn)關(guān)注違規(guī)舉債、違規(guī)擔(dān)保和變相舉債等問題，摸清隱性債務(wù)底數(shù)，提出化解風(fēng)險(xiǎn)的措施建議。
三、專項(xiàng)資金審計(jì)
一是扶貧資金的審計(jì)，要結(jié)合各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌實(shí)施，全面了解和掌握資金的管理和使用情況，評(píng)價(jià)檢查資金的真實(shí)性、合法性和效益性，揭露存在的問題，嚴(yán)肅查處騙取、擠占、挪用、貪污、私分和損失浪費(fèi)等違法違紀(jì)行為，促進(jìn)有關(guān)部門和單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國家扶貧政策，加強(qiáng)扶貧資金的管理，提高資金使用績(jī)效。重點(diǎn)關(guān)注：精準(zhǔn)識(shí)別和扶貧對(duì)象的管理情況；扶貧資金的管理、分配、撥付和使用情況；扶貧專項(xiàng)資金的效益情況。
二是農(nóng)業(yè)開發(fā)資金審計(jì)，要選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口、深入解剖。一是審查項(xiàng)目計(jì)劃的下達(dá)和執(zhí)行情況；二是審查資金的分配、撥付和使用情況；三是審查專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理情況；四是調(diào)查項(xiàng)目實(shí)施及效益情況。
四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)，服務(wù)本部門本單位經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，結(jié)合部門職能、資源、工作重點(diǎn)、管理方式、目標(biāo)任務(wù)、考核指標(biāo)等，重點(diǎn)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)政財(cái)務(wù)管理、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。選擇縣水利局試行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注：中央重大決策部署貫徹落實(shí)情況，縣定目標(biāo)任務(wù)完成情況、履行主體責(zé)任情況等。
五、財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支審計(jì)
以推進(jìn)依規(guī)辦事、依法理財(cái)為著力點(diǎn)實(shí)施審計(jì)。重點(diǎn)審查：預(yù)算編制的合法性和執(zhí)行的規(guī)范性，弄清有無虛報(bào)冒領(lǐng)、估列代編問題，上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)完整入賬，有無賬外設(shè)賬、隱瞞轉(zhuǎn)移資金等問題；各項(xiàng)支出的合法性、真實(shí)性和效益性，財(cái)政預(yù)算撥款和上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出是否按財(cái)政批復(fù)的預(yù)算用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，專項(xiàng)資金是否專款專用；行政事業(yè)收費(fèi)及收取罰沒款的合法性、完整性、真實(shí)性，是否納入“收支兩條線”管理等。
六、政府投資審計(jì)
嚴(yán)格按照市政府《關(guān)于進(jìn)一步做好政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作的意見》及縣政府《衡南縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》的具體要求開展審計(jì)。一是檢查建設(shè)項(xiàng)目管理情況。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行、概算執(zhí)行和項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制的落實(shí)情況。對(duì)于200萬元以上的項(xiàng)目必審，200萬元以下的項(xiàng)目做到應(yīng)審必審、合理抽審。二是檢查建設(shè)資金管理使用及財(cái)務(wù)核算情況。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用情況、征地拆遷補(bǔ)償資金是否及時(shí)足額撥付到位。三是注重發(fā)現(xiàn)和揭露重大違紀(jì)違規(guī)問題。重點(diǎn)反映工程核算中是否存在弄虛作假、虛報(bào)或隱瞞工程造價(jià)、編制假賬假表，提供虛假會(huì)計(jì)資料等嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題；審計(jì)調(diào)查自工程建設(shè)以來有無轉(zhuǎn)移、挪用工程建設(shè)專項(xiàng)資金，虛列工程支出等違紀(jì)違規(guī)問題；審計(jì)調(diào)查單位及個(gè)人是否存在以各種手段截留、侵占、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)等嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為。以是否有利于項(xiàng)目建設(shè)、是否有利于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民群眾利益作為審計(jì)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，既要如實(shí)、客觀地反映和分析查出的問題，又要緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作和發(fā)展主題，積極穩(wěn)妥地提出審計(jì)建議和作出處理決定，推進(jìn)全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。 ---2018年3月28日
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